Auditcommissie

Voorgesteld wordt de agenda vast te stellen.

Voorgesteld wordt de besluitenlijst vast te stellen.

De verantwoordelijkheid voor de rechtmatigheid van de organisatie ligt bij het college. Ieder jaar vinden daarom interne onderzoeken plaats naar het (financieel) rechtmatig werken. Om vast te stellen welke externe en interne wet- en regelgeving moet worden betrokken bij de uitvoering van deze onderzoeken wordt jaarlijks het zogenoemde normenkader rechtmatigheid geactualiseerd en vastgesteld.

Op grond van de Kadernota Rechtmatigheid 2023 is de gemeenteraad vanaf 2023 het bevoegd gezag voor het vaststellen van het normenkader rechtmatigheid.

Voorstel:
Het Normenkader rechtmatigheid 2023 bespreken en een procesvoorstel/advies formuleren richting Agendacommissie van 20 april 2023.

De raad stelt in de financiële verordening (artikel 212 van de Gemeentewet) regels vast voor het financieel beleid en beheer. We actualiseren de huidige verordening, omdat deze niet meer aansluit bij wet- en regelgeving. De belangrijkste aanleiding voor het actualiseren is de invoering van de rechtmatigheidsverantwoording die het college met ingang van het boekjaar 2023 gaat afgeven. Daarnaast zijn wijzigingen opgenomen vanwege notities van de commissie BBV of om aan te sluiten op de bestaande praktijk.

Rosalie Porte licht de geactualiseerde verordening kort toe.

Voorstel:
De Financiële verordening bespreken en een procesvoorstel/advies formuleren richting Agendacommissie van 20 april 2023.

Met ingang van 2023 stelt het college een rechtmatigheidsverantwoording op. Daarbij toetst het college op drie criteria: het voorwaardencriterium, het begrotingscriterium en het misbruik en oneigenlijk gebruik (M&O) criterium. Het M&O-criterium is het criterium van rechtmatigheid dat betrekking heeft op het voorkomen, detecteren en corrigeren van misbruik en oneigenlijk gebruik van overheidsgelden en gemeentelijke eigendommen bij financiële beheershandelingen. In de financiële verordening is het volgende opgenomen: het college zorgt voor en legt vast de regels voor het voorkomen van misbruik en oneigenlijk gebruik van gemeentelijke regelingen en eigendommen.

Ook de accountant adviseert al enkele jaren om beleid op dit onderwerp op te stellen. Met de nota Voorkomen en bestrijden van misbruik en oneigenlijk gebruik wordt daar nu invulling aan gegeven.

Voorstel:
Kennisnemen van de nota en gebruik maken van de mogelijkheid om vragen te stellen.

Op 16 november 2023 vond een training voor de Auditcommissie plaats onder leiding van Henk Boshove. Gerbert Tiecken, Johanna Bergervoet en Jan Engels hebben de training geëvalueerd en doen via de bijgevoegde notitie een voorstel voor de doorontwikkeling van de Auditcommissie:

1. Inventariseer of er nog aanvullende leerpunten te formuleren zijn vanuit de training van 16 november 2022.
2. Agendeer het definitieve rapport van de Rekenkamercommissie over de P&C cyclus van Bronckhorst in de Auditcommissie. Op basis van deze bespreking kan namens de Auditcommissie een raadsvoorstel worden voorbereid. In dit raadsvoorstel formuleert de Auditcommissie de beslispunten die ter bespreking worden voorgelegd aan de raad (volgens de reguliere route).
3. Stel daarna een breed samengestelde werkgroep samen bestaande uit een afvaardiging van de Auditcommissie, college en organisatie, om verdere vervolgstappen, volgend uit de raadsbehandeling van het rapport van de Rekenkamercommissie, uit te werken.

Voorstel:
Bovengenoemde punten bespreken.